Подписка на обновления
Популярно
Взносы за ИП за себя в 2020 году

Взносы за индивидуального предпринимателя за себя в 2020 году


ИП без работников имеют меньшую финансовую нагрузку, они платят налоги только за себя. С начала 2020 года система была пересмотрена, правительство определило новый порядок платежей. Были значительно упрощены правила взносов за себя.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Чем регулируется

Согласно 419 статье Налогового кодекса, все индивидуальные предприниматели обязаны вносить страховые платежи с дохода, получаемые физическим лицом в рамках трудовых отношений.

Статьей 430 Налогового кодекса сказано, что отчисления должны поступать и за себя:

  • на медицинское страхование;
  • на пенсионное страхование.

Какие взносы платит за самого себя

Законом уже установлены фиксированные размеры платежей на 2020 и последующие года:

Тип отчисления

2018 2019

2020

Пенсионные, если доход не достигает 300 тысяч рублей. 26545. 29354 32448
Если доход свыше 300 тысяч, максимальная сумма Пенсионных отчислений не может превышать остановленную. 212360 234832 259584
На медицинское страхование 5840 6884 8426

Правительство пересмотрело порядок оплаты пенсионных взносов на доход от 300 тысяч. До 2020 ИП обязательно перечисляли их до 1 апреля следующего налогового периода. С 2020 сроки немного увеличились, правительство ждет до 1 июля.

Даже если доход ИП очень высокий, он не может заплатить в Пенсионный фонд сумму, превышающую восьмикратный размер фиксированного платежа, то есть 212 360 рублей. В ОПС также установлен верхний лимит, который равен 26 545 рублей.

ПФР

Существует 2 варианта расчета страховых взносов в ПФР в 2020 году:

 если доход предпринимателя не достигает 300 тысяч ежегодно  то установлена фиксированная сумма 26 545, которая действует во всех регионах
 если доход ИП превышает 300 тысяч  за каждый расчетный период добавляется 1% к сумме плюс фиксированная часть

ОМС

Правительство давно хотело отвязать платежи в ФФОМС от МРОТ, чтобы приостановить их рост и облегчить финансовую нагрузку на ИП. В 2017 году они платили 4590 рублей.

В 2020 году формула изменилась, порядок начисления зафиксирован на федеральном уровне. Все предприниматели должны заплатить 5840 рублей. За год платеж вырос на 1250 рублей.

Новые тарифы

В 2020 году тариф на пенсионный взнос увеличился на 3145 рублей. Правительство установило фиксированный тариф на всех, местные власти не могут подправлять сумму в зависимости от вида деятельности предприятия. Тариф на медицинское страхование также увеличился на более чем 25%.

КБК

Чтобы поквартальные и ежегодные платежи дошли до адресата, ИП при переводе должен указать правильные реквизиты.

КБК является одним из основных показателей:

Какой налог оплачивается Код для уплаты основного налога Код для оплаты набежавших пени Код для возмещения штрафов за налоги
На медицинское страхование 18210202103081013160 18210202103082013160 18210202103083013160
На пенсионное страхование 18210202140061110160 18210202140062110160 18210202140063010160

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

В Интернете доступны несколько бесплатных калькуляторов, которые позволяют предпринимателям узнать размер взносов за себя в актуальный период:

  • ввести начало и конец налогового периода, обе даты должны быть в 2020 году и совпадать с календарем внесения средств.
  • если ежегодный доход составляет 300 тысяч или более, его также требуется ввести. Копейки и рубли разделяются точкой. Если гражданин видит ошибку, скорее всего, он поставил запятую.
  • нажать «Рассчитать», калькулятор за несколько секунд покажет актуальный размер взносов.

Формула

Платеж в 2020 году установлен и зафиксирован государством, поэтому любой может воспользоваться формулой расчета налога. Его требуется ежегодно пересчитывать, так как государство постоянно обновляет и повышает значения. Основой является МРОТ, который закреплен в регионе в определенный период налогообложения.

Чтобы рассчитать налоги, требуется подставить числа в формулу:

МРОТ * 26% * 12 = налог для ИП

Переменные означают:

 МРОТ  минимальный размер оплаты труда
 12  количество месяцев

Количество месяцев нужно менять, чтобы узнать размер налоговых отчислений за неполный период. Это требуется предпринимателям, которые недавно зарегистрировались или прекратили свою деятельность в текущем году.

Дополнительные формулы помогают рассчитать налог в зависимости от дохода:

  1. Если доход не достигает 300 тысяч рублей в расчетном году, то: 1 МРОТ * 12 * (26% + 5%). МРОТ составляет 7 500 рублей. Проценты означают актуальные тарифы в Пенсионный и медицинский фонды.
  2. Если доходы предпринимателя превышают 300 тысяч, то к формуле добавляется 1%. Актуальная цифра вычисляется следующим образом: 1 МРОТ * 12 * 26% * 1% + (размер полученного дохода — 300 000). Несмотря на полученную цифру, она не может превышать установленные верхние лимиты.

Как оплатить

Гражданам разрешено делать взносы в Налоговую службу одним платежом, или разделять их по кварталам. В 2020 году доступны следующие способы перевода средств:

  • на банковскую карту, привязанную к физическому лицу;
  • подойдя к оператору в банке и совершив перевод;
  • с помощью расчетного счета ИП.

Если у гражданина есть электронная подпись и личный кабинет на сайте налоговой, он может воспользоваться бесплатным сервисом «Заплати налоги».

С помощью этой системы можно сформировать квитанцию. Оплата принимается через терминал любой организации, которая сотрудничает с налоговой.

Сроки уплаты

В 2020 году все платежи за 2017 год должны быть внесены до 1 июля. За текущий расчетный период требуется заплатить до 31 декабря.

Установлен поквартальный график для авансовых платежей ИП:

 1 квартал   длится до 31 марта 2020 года
 2  идет до 30 июня 2020
 3   длится до 30 сентября;
 4  заканчивается 31 декабря, предприниматель должен заплатить за прошлые периоды

Согласно 432 статье Налогового кодекса, если доход гражданина превысил 300 тысяч, в календарь платежей добавляются несколько новых дат:

 До 31 декабря 2020 года  внести 26 545 рублей фиксированного платежа
 До 1 апреля 2020 года  1% дополнительного налога на высокий доход и платежи за 1 квартал 2020

Кто не платит

В 2020 году установлены несколько групп предпринимателей на ЕНВД и УСН, которые имеют право не платить или уменьшить размер налога:

  • если ИП работают на УСН без наемных работников, они вправе уменьшить авансовые платежи на сумму внесенных страховых отчислений. Министерство финансов уточняет, что 1% дополнительного налога также рассчитывается со скидкой. Например, если предприниматель уже заплатил часть налога за 2020 году, то вычет уменьшит налог за этот год. Налоговый вычет можно оформить за актуальный налоговый период и за 2 предыдущих. Более ранние платежи аннулируются, вернуть за них средства нельзя. Если у гражданина за предыдущие 2 года остались неполученные возвраты, он имеет право уменьшить налог за актуальный период;
  • если предприниматель платит ЕНВД и действует без наемной рабочей силы, он в таком же порядке уменьшает размер страховых взносов;
  • если индивидуальный предприниматель подписал трудовой договор с работником, максимальный размер вычета за себя и работников составляет 50%;
  • налог на взносы за ИП за себя в 2020 году можно уменьшить на количество денег, заплаченный в том же периоде. УСН и ЕНВД без работников могут полностью освободиться от финансовых обязательств, если их прошлые налоговые платежи сильно превышали требуемые.

Налоговым кодексом установлены случаи, когда индивидуальные предприниматели освобождаются от налогов. Основаниями считаются следующие причины:

  • призыв на срочную военную службу;
  • пребывание в отпуске по уходу за малышом до 1.5 лет, если общее количество лет не превышает 6;
  • на время ухода за гражданином от 80 лет или за ребенком-инвалидом;
  • если предприниматель проживает с мужем или женой, которые были отправлены в представительство России в другую страну;
  • налоговые каникулы до 5 лет, если предприниматель с супругом, проходящим военную службу, были отправлены в регион, где нет возможности трудиться.

Предприниматель не должен вести деятельность, чтобы получить освобождение. Это подтверждается в налоговой документально.

Дополнительные

В 2020 году правительство уделило особое внимание предпринимателям, которые ведут крестьянско-фермерского хозяйство и возглавляют такую фирму. На пенсионное и медицинское страхование по фермерскому хозяйству установлены фиксированные платежи в размере 5 840 и 26 545 рублей.

От дополнительных платежей за сотрудников и за главу ИП освобождаются. Если граждане уже уплатили налог по старой схеме, он будет переправлен на новый налоговый период.

ИП должны дополнительно перечислять сумму взносов за материнство и нетрудоспособность, если у него есть сотрудники на больничном или матери в декретном отпуске.

В 2020 году МРОТ составляет 9489 рублей, а фиксированный налог равен 9489 * 12 * 2.9% = 3 300 рублей. Он не может превышать эту сумму, независимо от наличия работников на предприятии.

Все предприниматели обязаны вносить страховые платежи за себя в установленные законодательством сроки. В 2020 году Налоговый кодекс претерпел значительные изменения, теперь все ИП вносят фиксированную сумму.

Ее можно в любой момент рассчитать самостоятельно на бесплатном калькуляторе, чтобы не ошибиться с заполнением деклараций и не получить штраф за свои ошибки.

Видео по теме:


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 Юристам PRO