Подписка на обновления
Популярно
Ставки в таблице налогов на зарплату в 2020 году

Таблица налоговых ставок на зарплату в 2020 году


Чтобы поддерживать федеральный бюджет, Налоговым кодеком России установлены налоги на частную собственность, недвижимость, а также для предприятий и организаций, которые используют наемный труд. Ставки налога постоянно меняются, суммы на 2020 год уже известны.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Виды отчислений

Отчисления в Налоговую службу можно условно разделить на несколько больших групп:

  • налог на доходы физических лиц, которые поступает в государственный бюджет из официальной зарплаты сотрудника. Взнос должен платить работодатель, но не за счет компании, а за счет каждого сотрудника. Организация является посредником между гражданами и работниками и берет на себя обязательства представить документы вовремя;
  • страховые отчисления, которые поступают от страхователей — физических и юридических лиц — с наемными работниками. Если у предпринимателя нет работников, он обязан заплатить страховые отчисления за себя. Суммы отправляются в Пенсионный, медицинский и социальный фонды и зависят от системы налогообложения.

Ставки

Большинство ИП и компаний должны платить ставки в таблице налогов на зарплату в 2020 году:

 

Стандартный размер %

Верхний Лимит в рублях

Размер свыше лимита %

Пенсионный фонд 22 1 021 000 10
Фонд Социального Страхования 2,9 815 000 0
Фонд Обязательного Медицинского страхования 5,1 Отсутствует 5,1
Фонд защиты от несчастных случаев 0,2-8,5, зависит от деятельности Отсутствует 0,2-8,5
Если сотрудники трудятся в тяжелых условиях, где есть риск нанести вред здоровью, работодатель платит последний взнос. Кроме того, он выплачивает дополнительный страховой бонус сотрудникам в размере от 9% от зарплаты.

Для УСН

Существует 3 основных ставки налога, которые платят УСН:

  • НДФЛ, которая составляет 13%;
  • на Пенсионное страхование в размере 22%. Если отчисления сотрудникам составляют от 1 021 000 рублей, то 10%;
  • на социальное страхование, если работники вышли на больничный или декретный отпуск, размер составляет 2,9%. Верхний лимит равен 815 тысячам рублей;
  • на медицинское страхование в размере 5.1%, если нет возможности применить сниженный тариф.

ООО

В 2020 году для налогоплательщиков на ООО действуют следующие ставки:

 22%  на пенсионное страхование
 1%  на обязательное медицинское страхование
 9%  на ФСС, кроме страхования несчастных случаев

В 2020 году были обновлены верхние лимиты для перевода в фонды: 1 021 000 в Пенсионный фонд и 815 000 в Фонд социального страхования. Если значение превышает установленное, взносы свыше нее платить не требуется.

ИП

Большинству предпринимателей требуется заплатить следующие страховые взносы:

 22%  на ПФР
 9%  на ФСС
 1%  на ФОМС

Дополнительно требуется заплатить от 0.2% до 8.5% на страхование от несчастных случаев на производстве. Федеральным законом №212 установлено, что для некоторых систем налогообложения существует льготные ставки налога.

Как уменьшить НДФЛ

Существует безопасный и законный способ уменьшить налог на доходы, а также вариант для тех, кто не боится быть пойманным налоговой и заплатить большой штраф.

Первым способом является разделение одной большой компании на несколько маленьких, чтобы в каждой было до 100 сотрудников, и прибыль делилась равномерно (для этого требуется одинаково разделить закупки и продажу товаров и услуг).

В большинстве случаев, когда в компании есть несколько подразделений розничной торговли и производства, руководители переводят предприятия на ИП и вмененку.

Бизнесмен может выбрать самый открытый и безопасный способ, разместив маленькие фирмы под разными названиями в небольших офисах и установив разные виды деятельности – например, один офис занимается производством товара, другой – сбытом или продвижением.

Такие операции разрешено проделать только в документах – завести разные учредительные бумаги, изменить название, устав и директора, при этом фирмы находятся в одном здании и занимают одинаковые офисы.

Второй способ является наименее затратным, так как регистрировать каждое предприятие по отдельности стоит средств, однако есть риск провалить проверку налоговой.

Некоторые руководители намеренно снижают прибыль или не оформляют сотрудников официально, чтобы организация вписывалась в льготные показатели нормы и могла использовать вмененку (когда уплачивается только один налог на доход) или упрощенку.

Льготы по страховым взносам

Существует несколько условий для использования льгот:

  • размер дохода от льготного вида деятельности должна составлять от 70% от общей суммы прибыли;
  • годовой доход бизнеса не превышает 79 миллионов рублей.

Действующие предприятия смогут платить пониженные налоги с начала налогового периода. Главное, чтобы по итогам прошлого периода – квартала, 6 или 9 месяцев – доход не превышал установленный лимитов. Изменить ставку налога позднее 25 января нового года нельзя, придется ждать следующего года.

Льготной ставкой является 20% в Пенсионный фонд, при этом за социальное и медицинское страхование платить не требуется.

Ставки регулируются статьей 427 Налогового кодекса, а также установлены виды деятельности, которые могут рассчитывать на льготу:

  • производство пищевых продуктов;
  • изготовление текстиля;
  • изготовление электрического оборудования;
  • изготовление мебели;
  • строительство недвижимости;
  • деятельность в сфере телекоммуникаций.

Отдельные категории плательщиков

Федеральным законом №212 установлено, что 5 категорий налогоплательщиков имеют право на пониженную налоговую ставку:

  • индивидуальные предприниматели;
  • работники сельского хозяйства;
  • организации, которые нанимают на работу инвалидов любой группы;
  • организации народных художественных промыслов;
  • организации, чьим основным видом деятельности является поддержка инвалидов.

Для них установлены следующие налоговые ставки:

 2%  на социальное страхование
 4%  на медицинское
 8%  на социальное страхование

Ответственность за нарушения расчетов

При неуплате налога у гражданина возникнут недоимки, которые впоследствии придется внести в бюджет. На всю сумму долга ежедневно поступают в пени, которые государство объясняет компенсацией потери бюджета при неисполнении налогоплательщиками своих обязанностей.

Пеня устанавливается Центробанком и будет начисляться каждый день, пока бизнесмен не внесет всю сумму целиком. Согласно статье 227 Налогового кодекса, просрочка авансовых платежей в течение налогового периода также карается пени.

Какая часть зарплаты облагается

Налогом облагаются любые вида дохода, в том числе зарплата и дивиденды. Однако Налоговым кодексом установлены определенные источники дохода, которые освобождаются от налогообложения:

 Больничный лист  Работник предприятия обязан предоставить больничный лист, оформленный лечащим врачом. Сотрудник вправе получить компенсацию от работодателя за все время нетрудоспособности
 Декретные выплаты  70 дней до родов и 70 дней после них подлежат социальному страхованию за счет государства, работодатель налог не платит

Статьей 217 Налогового кодекса установлено, что алименты добавлены к доходам, которые не облагаются налогами.

Срок уплаты

Законодательством установлено, что налог на зарплату требуется заплатить до 15 числа месяца, следующего за временем выдачи средств сотрудникам.

В некоторых случаях организация имеет уважительные причины для задержки уплаты налогов, тогда она вправе использовать возможность перенести сроки.

Статьей 64 Налогового кодекса установлены случаи, которые являются основанием для получения налогового кредита:

  • предприниматель должен платить:
    • налог на прибыль;
    • любой из региональных налогов, например на имущество или на земельный участок.
  • во время ведения деятельности компания:
    • внедряет инновации, изготавливает новые виды материалов и сырья;
    • осуществляет конструкторские или научно-исследовательские разработки;
    • выполняет задачи в масштабах региона или в области экономики, которая является важной для субъекта России;
    • инвестирует в разработки со статусом высокой энергоэффективности;
    • выполняет оборонные заказы;
    • исполняет обязанности в зоне территориального развития.

У организации есть возможность получить налоговый кредит сроком от 1 до 5 лет, продлить его нельзя.

Отчетность

Статьей 431 Налогового кодекса установлено, что работодатели обязаны отправить отчеты по взносам в местное отделение Налоговой службы или в ее подразделение по месту жительства бизнесмена.

Отчет требуется оформить по унифицированному образцу КНД 1151111, который утвержден приказом Налоговой службы № ММВ-7-11/551@ от 2016 года.

 

В форму заносится следующая информация:

  • о суммах, отправленные на обязательное страхование работников;
  • если есть, то основания для снижения налоговой ставки;
  • идентификационная информация о застрахованных сотрудника.

Статьей 81 Налогового кодекса установлено, что если работодатель обнаружил ошибки в отправленной декларации, он должен подойти в отделение налоговой с заявлением и исправленным документом.

Законодательством установлены четкие ставки налога, которые обязаны платить бизнесмены независимо от выбранной организационно-правовой формы.

Уклониться от оплаты обязательств не получится, так как налоговая служба проводит регулярные проверки предприятий.

Видео по теме:


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 Юристам PRO