Подписка на обновления
Популярно
Сколько платить налог ИП на упрощенке в 2020 году

Сколько платить налог ИП на УСН в 2020 году


Правительство поощряет индивидуальных предпринимателей пониженными процентными ставками и упрощенной документацией.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Несмотря на трудности с пониманием налоговой системы, малый бизнес активно развивается. Государство намеревается продолжить поддерживать небольшой бизнес, поэтому в 2020 году налоги на УСН были пересмотрены.

Особенности

Существует 3 условия, которые обязаны соблюдать ИП на УСН:

  • ежегодный доход не более 150 миллионов;
  • количество сотрудников на предприятии не достигает 100 человек;
  • остаточная стоимость средств не достигает 150 миллионов.

В 2020 году правительство полностью освободило некоторые виды деятельности от уплаты налога, если ИП действует по упрощенке:

  1. Налог на имущество физических лиц, которое задействовано для ведения дела.
  2. На добавленную стоимость.
  3. На доходы физических лиц, которые поступают от бизнеса.

У УСН есть множество плюсов для ИП, основными являются:

  • отсутствие запутанных деклараций;
  • сниженная налоговая ставка;
  • возможность вести бизнес с государственными организациями и юридическими лицами;
  • отсутствие обязанностей вести бухгалтерию.

Несмотря на плюсы, у системы есть и минусы:

  • не все виды деятельности подпадают под УСН;
  • чем выше доходы, тем больше налог.

Какие налоги платит ИП

На упрощенке существует 2 стандартных налога:

 на доходы  6%
 на доходы минус расходы  15%

Предпринимателям дано право менять объект налогообложения раз в 12 месяцев, поэтому к выбору требуется подойти ответственно. Если человек работает с системой, где расходы не имеют значения, а потом понимает, что затраты достаточно высокие, то перейти на более выгодное УСН он сможет только в январе следующего года.

Региональные власти в 2020 году получили право изменять стандартные ставки, но не ниже 1% за УСН доходы и не ниже 5% на УСН доходы минус расходы. Некоторые регионы установили пониженные ставки на определенные виды деятельности. Например, в Москве ИП на УСН Доходы платят 5% налога, если они занимаются строительством.

Чаще всего власти устанавливают льготные ставки для областей, которые они стремятся развить, например, производство.

При выборе деятельности на УСН рекомендуется рассмотреть региональные законы, возможно, действует пониженный процент. Актуальная информация доступна в местном отделении налоговой или в экономическом отделе администрации региона.

В Пенсионный Фонд

В Пенсионные фонды отчисляются суммы за обязательное страхование, а также 1% для ИП, которые на УСН зарабатывают более 300 тысяч рублей. Размер выплат зафиксирован на федеральном уровне и не может быть изменен предпринимателем или местными властями.

Если у ИП есть дополнительный налог за повышенный доход, его требуется заплатить до 1 июля 2020 года за предыдущий налоговый период (на основании декларации за 2020 год).

Правительством установлено ограничение на размер страховых выплат в Пенсионный фонд: сумма не должна превышать восьмикратного размера зафиксированной выплаты.

Независимо от уровня дохода, не один ИП в России не может заплатить больше, чем 26 545 * 8 = 212 360 рублей за год. Однако расчетами предпринимателя обязаны заниматься самостоятельно, за ошибки полагаются штрафы.

Законодательством установлены 5 ситуаций, когда ИП на упрощенке полностью освобождаются от взносов в ПФР:

  • один из родителей ухаживает за одним или несколькими детьми до 1.5 лет;
  • гражданин проходит военную службу по призыву;
  • если супруг(а) одного из наемных работников живет за границей. Основанием считается перенаправление человека для работы в консульстве или представительстве России, установленных правительством страны;
  • гражданин ухаживает за ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы или человеком старше 80 лет;
  • если ИП предоставляет услуги адвоката, но на данный период деятельность приостановлена.

Предприниматель не платить налоги в Пенсионный фонд, только если деятельность приостановлена. Для этого в отделение ПФР предоставляются подтверждающие документы.

С работниками

Сколько платить налог ИП на упрощенке в 2020 году зависит от наемных работников. Добавляются 2 налога:

 9%  в Фонд социального страхования
 1%  в Фонд обязательного медицинского страхования

Сроки и порядок уплаты

Упрощенцы платят единый налог, который включает несколько дополнительных выплат. УСН освобождены от НДС и НДФЛ. Если ИП ввозят товары в России, НДС также не оплачивается.

Единый налог рассчитывается в конце года, его требуется заплатить до 30 апреля следующего года. За 2020 ИП обязаны внести средства до 30 апреля 2020 года, иначе начнут поступать штрафы и пени.

Законодательством установлены периоды, за которые предприниматели платят часть налога, уменьшая финальную сумму.

Платежи называются авансовыми и вносятся до определенного времени:

 До 2 апреля  за 1 квартал
 До 25 июля  за 6 месяцев
 До 25 октября  за 9 месяцев

Можно сказать, что платежи требуется вносить каждый квартал, кроме последнего. Средства вносятся за доход, полученный в учетном квартале. Если средств на счет не поступало, ИП освобождается от налога.

Как рассчитать

Чтобы посчитать УСН для примера, нужно взять ИП со стандартными бытовыми услугами, например, ремонт и пошив одежды. У такого бизнеса небольшие расходы, на аренду деньги не вносятся, фурнитуру и остальные детали оплачивают клиенты.

У ИП практически всегда нестабильный доход, но есть несколько постоянных клиентов, которые ежеквартально заказывают вещи. Доход гражданина за 2020 год составил 540 тысяч рублей. Требуется посчитать, сколько налога он заплатит, работая по системе УСН Доходы.

Существует академическая формула, которой пользуются профессиональные бухгалтеры. Для рядовых граждан есть упрощенный вариант, который проще понять и рассчитать. Результат платежей будет одинаковый.

ИП предоставил сведения, по которым его доходы составляют:

 83 тысячи  за 1 квартал
 119 тысяч  за 2 квартал
 52 тысячи   за 3 квартал
 286 тысяч  за 4 квартал

Гражданин внес авансовый платеж в размере 83 000 * 0.6 = 4 980 рублей, однако затем заплатил эту же сумму в ПФР за себя. Авансовый платеж уменьшается на взносы, дополнительно в государственный бюджет ничего перечислять не требуется.

За второй квартал человек внес аванс суммой 119 000 * 0.6 = 7140 рублей, а затем внес в страховые фонды 7 тысяч рублей. Авансовый платеж равен 140 рублей. За третий квартал человек заплатил 52 000 * 0.6 = 3120 тысяч рублей, а в страховой фонд внес 3 020 рублей. В бюджет в качестве авансового платежа ушло 100 рублей.

В 4 квартале человеку осталось доплатить налоги с учетом уже внесенных сумм, то есть:

  • фиксированная сумма в 2020 году составляет 32 385 рублей;
  • поквартально человек внес 15 тысяч рублей;
  • требуется доплатить 17 385 рублей.

Чтобы посчитать единый налог, который заполняется в конце года, требуется 540 000 * 0.6 = 32 400 рублей, при этом 240 рублей ушло в качестве авансовых платежей, а 32 385 было заплачено ранее.

Получается, то ИП переплатил налог на 225 рублей. Эта сумма пойдет в будущие налоговые платежи. Для этого потребуется отправлять заявление в ФНС и дожидаться от низ официального подтверждения.

Отчетность

Законодательством установлено несколько групп отчетов, которые платят ИП:

  • которая зависит от выбранного режима налогообложения, практически отсутствует по УСН;
  • по кассовым операциям, если гражданин принимает наличные средства;
  • если есть, то документация за сотрудников;
  • если есть, то бумаги за дополнительные налоги.

Кроме годичной декларации, УСН обязаны завести и поддерживать книгу КУДиР, которая заполняется все время в течение года. В 2020 году предприниматели вправе в электронной форме вести журнал, а также копировать его на бумаге.

Ответственность за нарушения

Размер штрафа зависит от вида нарушения:

  • за задержку декларации потребуют от тысячи рублей до блокировки расчетного счета;
  • за месяц неуплаты будет добавляться 5% штрафа к сумме налога, но не меньше тысячи рублей и не больше 30%. Если гражданин вовремя внес средства, но не заполнил декларацию, штраф равен 1 000 рублей.

ИП на УСН не обязаны вести бухгалтерию или заполнят сложные квитанции. Их отчетность максимально упрощена, главное, чтобы налоги поступали в бюджеты вовремя и в правильном размере. Налоговая имеет право проверять ИП в любое время, за найденные нарушения полагается штраф.

Видео по теме:


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 Юристам PRO