Подписка на обновления
Популярно
Онлайн калькулятор УСН Доходы в 2020 году

Расчет на онлайн калькуляторе УСН Доходы в 2020 году


Основное преимущество “упрощенки” – возможность не платить некоторые налоги. Например, ИП, согласно ч. 3 ст. 346.11. НК РФ (далее – НалКод), могут не платить НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС (за некоторыми ограничениями).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Особенности

Как сказано в ч. 1 ст. 346.13. НалКода, предприятия и бизнесмены могут перейти на “упрощенку”, подав в территориальную инспекцию письменное уведомление на бланке 26.2-1. При этом фактический переход состоится со следующего календарного года.

Если же организация или ИП регистрируются вновь, то заявить о наличии желания применять УСН можно в течение 30 суток с даты постановки на учет. В таком случае, днем начала использования будет считаться дата госрегистрации.

В форме 26.2-1 предусмотрена возможность указания объекта обложения:

  • либо доходы;
  • либо доходы, которые уменьшены на величину трат.

То есть вновь зарегистрированные организации и бизнесмены могут при подаче уведомления сразу же выбрать для себя объект обложения.

Уже действующие могут менять объект не чаще, чем 1 раз в год. Для этого до 31 декабря года, который идет до года смены объекта, в налоговую подается уведомление по форме 26.2-6.

Основной особенностью УСН “Доходы” является порядок определения облагаемой базы. Так, в соответствии с ч. 1 ст. 346.18. НалКода, база при выборе такого объекта определяется как денежное выражение доходов бизнесмена или организации.

Формула

Расчет суммы налога к уплате в общем случае осуществляется по следующей формуле:

СН = НБ * НС

Где:

 СН  сумма сбора, исчисленная к уплате
 НБ  налоговая база
 НС  ставка

Определение базы по объекту “Доходы” осуществляется в порядке, установленным ст. 346.15. НалКода. В данной статье сделана отсылка на ст. 248 НалКода, в которой говорится, что к доходам относятся:

  • средства, полученные от реализации товаров, работ или услуг;
  • и нереализационные доходы.

После определения налоговой базы следует уточнить действующую в субъекте РФ ставку. Общефедеральный тариф по УСН “Доходы” равна 6 %. Субъекты РФ могут снижать ее до 1 %. Регионы могут установить дифференциацию ставок по категориям плательщиков – например, для организаций сделать 3 %, а для ИП – 2 %.

Как рассчитать на онлайн калькуляторе 

Налогоплательщику следует прочитать следующее:

  • ФНС не будет присылать каких-либо уведомлений, ИП или организация обязаны считать сумму сбора к уплате самостоятельно;
  • налогоплательщики уплачивают УСН 4 раза в год: 3 раза – авансовые платежи и еще 1 раз – это окончательный по итогам года;
  • авансы осуществляются по итогам 1-го квартала, 6 и 9 месяцев налогового периода;
  • платить авансы нужно не позже 25-го числа месяца, который идет за окончившимся отчетным периодом, то есть не позже 25-х чисел апреля, июля и октября;
  • окончательный платеж нужно осуществить не позднее срока, регламентированного для подачи декларации – то есть не позже 31 марта (для предприятий) и 30 апреля (для ИП).

Для начала нужно выбрать сервис, на котором и будет осуществляться процедура. ФНС на официальном сайте не представила онлайн калькулятор УСН Доходы в 2020 году, поэтому налогоплательщику нужно сделать соответствующий запрос к поисковой системе и выбрать один из неофициальных сайтов.

Вот что нужно будет ввести (или выбрать из раскрывающегося списка/при помощи радиокнопки) в онлайн-калькулятор:

 категория лица, осуществляющего расчет   предприниматель без наемной рабочей силы, с работниками или же юридическое лицо
 объект обложения  в рассматриваемом случае, “Доходы”
 период для расчета  1-й квартал, 6, 9 месяцев или год

Далее, в зависимости от того, какой период для расчета выбрал пользователь, будут появляться дополнительные поля для ввода. Например, при выборе полугодия появятся дополнительные поля для ввода уже уплаченных авансовых платежей и суммы страховых взносов (далее – СВ) за 1-й квартал.

Приведем пример расчета для ИП, не имеющего наемную рабочую силу, за полугодие:

  • указываем в калькулятор ставку, предварительно уточнив ее по телефону территориального ФНС;
  • если в соответствии с Главой 33 НалКода на территории соответствующего муниципального образования установлен торговый сбор для ИП, ставится галочка в соответствующем поле (на сумму торгового сбора уменьшается налог по упрощенке);
  • далее указываются доходы ИП за 1-й и за 2-й квартал;
  • поскольку, на основании последнего абзаца ч. 3.1. ст. 346.21. НалКода, ИП без персонала могут уменьшить УСН на СВ за себя на ОПС и ОМС, в соответствующие поля указывается уже фактически уплаченная сумма взносов за 1-й и 2-й квартал;
  • в поле “Авансовые платежи” пишется сумма, которую ИП уже заплатил за 1-й квартал в срок не позднее 25 апреля;
  • сумма к уплате (или возмещению) будет рассчитана калькулятором автоматически.

Учитывается именно фактически уплаченная сумма. Поскольку ИП имеет право произвести уплату фиксированных платежей в любое время года, но не позднее 31 декабря, то уплаченную сумму нужно ввести в калькулятор соответственно отчетному периоду.

Самостоятельно

Расчет можно осуществить самостоятельно, следуя указанным правилам:

  1. Определяем налоговую базу нарастающим итогом. Например, если считаем за полугодие, то складываем доходы за 1-й и 2-й квартал.
  2. Устанавливаем первоначальную сумму. Для этого умножаем базу на налоговую ставку.
  3. Определяем размер уплаченных страховых взносов по факту за себя и за работников.
  4. Устанавливаем размер вычета – ИП вычитают всю сумму взносов из первоначального налога, организации – фактическую сумму взносов, но не больше половины от первоначального.
  5. Устанавливаем сумму уже уплаченных авансовых платежей. К примеру, при вычислении за 9 месяцев нужно вычесть авансы за 1-й квартал и полугодие.
  6. Вычисляем сумму к уплате, отняв от базы СВ, а также выплаченные за счет налогового агента пособия по нетрудоспособности и авансовые платежи.

Итак, некоторые ИП и организации вправе перейти на “упрощенку” на основании уведомления. Уплачивать нужно 4 раза в год, но прежде рекомендуется рассчитать на онлайн-калькуляторе – ведь в случае ошибки может образоваться задолженность перед бюджетом.

Видео по теме:


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 Юристам PRO