Подписка на обновления
Горячая линия юридической помощи
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-56-12 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-50-97 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)
Популярно
Налоги и обязательные платежи ИП на упрощенке без работников в 2020 году

Налоги и обязательные платежи ИП на УСН без работников в 2020 году


Одним из минусов предпринимательства является бумажная отчетность, которая заставляет разбираться в декларациях и других атрибутах налогового учета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоги на УСН претерпели изменения, но в них также просто разобраться. УСН осталась самой понятной для предпринимателей системой, но у нее есть свои нюансы и подводные камни.

Что это такое

Аббревиатура УСН означает Упрощенная Система Налогообложения. Режим УСН был введен государством для поддержки начинающих предпринимателей. Они платят налог раз в год, когда приходит время отчитываться за доходы и расходы. В это время они отправляют декларацию.

В стране действует 3 отчетных периода:

  • каждый квартал;
  • раз в 6 месяцев;
  • раз в 9 месяцев.

Гражданину достаточно внести авансовые платежи, которые он рассчитывает самостоятельно. УСН максимально упрощает ведение документации, избавляя предпринимателей от разбирательств с бумагами и общения с налоговой.

Когда применение выгодно

УСН подходит всем предпринимателям, которые не разбираются в налогах. Одна система заменяет 3 платежа:

  • на доход физических лиц;
  • на имущество, хотя есть исключения.

Ставка налогообложения является одной из самых выгодных. Если предприниматель учитывает только доходы, то платит 6%. Если выбраны доходы минус расходы, то сумма составит 15%. Из этих процентов разрешено вычесть страховые взносы.

Несмотря на положительные стороны, при выборе УСН важно учесть некоторые недостатки:

  • УСН является хрупкой системой, хоть и довольно гибкой. Предприниматель может потерять право на льготы, если доход или количество сотрудников превысят лимиты;
  • все финансовые операции проходят через кассу;
  • не всегда с помощью расходов можно уменьшить сумму налога, законодательством установлен специальный список;
  • за счет социальных и имущественных выплат сократить сумму пошлины не получится.

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель без работников

Стандартным взносом для ИП без работников является 6% налога ежегодно. Дополнительно к этой цифре предпринимателю потребуется заплатить:

  • фиксированные взносы. В ФОМС идет 3.796 рублей, в Пенсионный фонд отправляется 19.356 рублей. Суммы могут меняться, так как они зависят от актуального МРОТ;
  • если доход превышает установленный. Он выплачивается, когда предприниматель получает больше 300 тысяч рублей. Сбор составляет 1% разницы между 300 тысячами и остальным доходом.

То есть предприниматель без работников обязан заплатить 23.153 рубля, плюс 6% в конце года и 1% дополнительно, если требуется.

Налоговый вычет рассчитывается на полную сумму взносов. Учитываются платежи, по которым заплатили в актуальном налоговом периоде. Вычет распространяется на 1% дополнительного налога.

Например, предприниматель К. заплатил 100 000 взносов, в том числе 1% за превышение дохода. Сумма налога составляет 300 000 рублей. Сумма платежа равна: 300 000 — 100 000 = 200 000.

Важно помнить, что учитываются взносы, уплаченные в облагаемом периоде. Многие предприниматели совершают ежеквартальные платежи, чтобы сразу оформлять налоговый вычет.

Взносы за себя

ИП обязан платить в бюджет страховые взносы на любой системе налогообложения. Эти суммы не считаются налогами. Чтобы правильно рассчитать доходность бизнеса, гражданин должен знать, сколько придется перечислить за себя. Размер дохода на эти цифры практически не влияет.

В 2020 году Правительство установило фиксированные суммы, которые гражданин или местное правительство изменить не может:

 26 545 рублей  на обязательное пенсионное страхование
 5 840 рублей  на обязательное медицинское страхование

Каждый предприниматель обязан заплатить 32 385 рублей за себя, если ежегодный доход не достигает 300 000 рублей. Если сумма дохода выше, то требуется доплатить 1%. Например, доход гражданина М. составляет миллион рублей. Сумма дополнительного взноса равняется: (1 000 000 — 300 000 = 700 000) * 0.1 = 7 000 рублей.

Расчет платежей Доходы

Налоговым кодексом установлена формула, по которой бизнесмены должны считать налоги и обязательные платежи ИП на упрощенке без работников в 2020 году:

Н = Hг – AвП

Переменные означают:

 Нг  количество взносов, полученное умножением на 6% уплаченного за весь год налога
 AвП   размер авансовых перечислений, которые бизнесмен сделал за год

Граждане с этой системой обязаны трижды рассчитывать авансы: первые 3 квартала. В конце года они считают величину налога.

Основной для определения налога являются отправленные в течение 12 месяцев взносы, которые затем умножаются на актуальную ставку. В некоторых регионах предпринимателям дано послабление, тогда количество взносов умножаются на пониженную ставку.

Подсчет Доходы минус Расходы

При выборе этой системы предприниматель учитывает те же переменные, что и в УСН доходы, но вычитает из налога все расходы (которые подтверждены документально). Цифра может составлять 100%. Сборы учитываются в журнале в графе расходов. Чем больше расход, тем меньше налог.

При выборе этой системы требуется учесть несколько моментов:

  1. Иногда расходы становятся выше доходов, тогда их учитывают в новом году. Налог уменьшается. Максимальная сумма, которую можно перекинуть, составляет 30%. Остальные придется платить полностью.
  2. Если компания взяла в долг, и не имеет прибыли, все равно придется заплатить часть налога. Сумма составляет 1%, плюс 1% от возможной прибыли.
  3. Предприниматель должен регулярно проводить расчеты. Стандартной формулой является (Доходы — расходы) * 15%. Если налог выше, то уплачивается большая сумма. Разница между платежами заносится в журнал фирмы в следующий период.

Сроки уплаты

На 2020 год для предпринимателей установлен календарь платежей. Эти цифры будут актуальны и в 2020 году:

  • до 1 апреля требуется перечислить взносы за первый квартал, если есть, отправляются доли за прошлый период;
  • до 25 апреля требуется внести первый авансовый платеж за квартал;
  • до 30 апреля платят налог по упрощенке за 4 квартал прошлого года, если он еще не уплачен;
  • в апреле сдается декларация за 2017 год;
  • до 1 июня в налоговую поступают взносы за 2 квартал;
  • до 25 июня отправляются авансовые платежи за 2 квартал;
  • до 1 октября вносятся средства за 3 квартал;
  • 25 октября – последний день для внесения авансового платежа;
  • до 31 декабря требуется внести все платежи за последний квартал.

Отчетность

Существует 4 группы, на которые делятся отчеты предпринимателей:

  • зависит от выбранного режима налогообложения, практически отсутствует по УСН;
  • по кассовым операциям, если гражданин принимает наличные средства;
  • если есть, то документация за сотрудников;
  • если есть, то бумаги за дополнительные налоги.

Кроме годичной декларации, УСН обязаны завести и поддерживать книгу КУДиР, которая заполняется все время в течение года. В 2020 году предприниматели вправе в электронной форме вести журнал, а также копировать его на бумаге.

В 2013 году отменили необходимость заверять журнал в отделении налоговой. Бумажный вариант требуется пронумеровать и прошить. ИП, который действует без книги, заплатит административный штраф.

В 2020 книгу максимально упростили, чтобы начинающие бизнесмены смогли ее заполнить. В нее записываются операции с финансовыми средствами в порядке их выполнения. Новый журнал заводится в начале налогового периода. ФНС имеет право потребовать у граждан книгу для проверки без предупреждения.

У УСН есть 2 срока отчетности:

Налоговые каникулы

Существует несколько ограничений, которые обязаны соблюдать бизнесмены с УСН на налоговых каникулах:

  • размер дохода по выбранному виду деятельность должен составлять от 70% от всех финансовых операция компании. Если предприниматель занимается чем-либо другим, он должен учитывать и платить налоги отдельно;
  • регионы устанавливают лимиты дохода, которые нельзя превышать;
  • запрещено нарушать установленные местным правительством лимиты по количеству сотрудников.

Если бизнесмен нарушает одно или несколько лимитов, он автоматически потеряет право на УСН и обязан будет заплатить налоги по стандартной схеме. Сумма пересчитывается за весь год, даже если нарушения произошли позднее.

Ответственность за нарушения

Размер штрафа зависит от вида нарушения:

  1. За задержку декларации потребуют от тысячи рублей до блокировки расчетного счета.
  2. За месяц неуплаты будет добавляться 5% штрафа к сумме налога, но не меньше тысячи рублей и не больше 30%. Если гражданин вовремя внес средства, но не заполнил декларацию, штраф равен 1 000 рублей.

Если предприниматель задерживает декларацию на 10 дней или более, налоговая вправе заблокировать счета ИП, кроме обязательных (с которых идут выплаты работникам, алименты и т.д.).

Счет будет разблокирован, когда гражданин выплатит государству долги и штрафы. Банк снимет блокировку в течение 24 часов после сдачи декларации и внесения средств.

Дополнительно бывают штрафы:

 200 рублей  за каждый документ о сотрудниках фирмы, заполненный неправильно
 1000 рублей  за каждый месяц, если декларация 6-НДФЛ была рассчитана неправильно и не исправлена

ИП на упрощенке освобождаются от большинства бумажной работы. Государство облагает бизнес несколькими обязательными платежами, которые связаны с ведением учета. Налоговая вправе без предупреждения проводить проверки и штрафовать нарушителей.

Видео по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2020 Юристам PRO