Подписка на обновления
Звонок бесплатный 24/7
Популярно
Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какую систему налогообложения выбрать для индивидуального предпринимателя


На законодательном уровне закреплено право каждого гражданина на получение доходов от своего вида деятельности, но для этого налоговая служба обязывает человека пройти регистрацию, как индивидуальный предприниматель.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

После этого человек обязан вести отчетность и уплачивать налоги. Какую систему налогообложения выбрать для ИП решает сам человек, так как на законодательном уровне не закреплена единая ставка для малого бизнеса.

Виды

Предприниматель может самостоятельно выбрать одну из 5 систем, с помощью которой потом будут подсчитывать сумму налоговых взносов:

 ОСНО  сложная система, которая характеризуется повышенной нагрузкой налогообложения. Данная система позволяет заниматься любым видом деятельности, без наложения каких-либо ограничений. ОСНО применима для всех желающих, но она не дает каких-либо привилегий для ИП в виде снижения размера налога. Предприниматель будет вынужден оплачивать налог на доходы в размере 13%, а также заплатить НДС, размер которого может составлять 0-18%
 УСН  наиболее предпочтительная система для людей, которые только начинают вести собственный бизнес. Здесь на выбор предпринимателя предлагается два варианта – расчет налогов исходя из доходов или с помощью вычета из доходов расходы. При выборе УСН Доходы предприниматель будет оплачивать налоги в размере 6% от всех доходов (для Крыма и Севастополя 4%). Данный вариант предпочтителен, если ведение бизнеса не предусматривает больших расходов. Второй вариант Доходы минус Расходы выгоден, если расходы будут составлять 60-70% от доходов. В такой ситуации налоговые взносы будут иметь меньший размер, так как расчет ведется по ставке 5-15% от разницы между прибылью и расходами
 ЕСХН  данным режимом могут воспользоваться только предприниматели, занимающиеся выращиванием сельхозпродукции или рыбоводством. Сумма налога составляет 6% от разницы между прибылью и затратами
 ЕНВД  главная особенность этого налога заключается в том, что обложение происходит прибыли не той, которую реально получил ИП, а той, что рассчитало государство. При этом список разрешенных видов деятельности крайне ограничен. Он включает в себя предоставление услуг, осуществление перевозки, разницу
 ПСН  данная система допустима для использования только ИП, которую занимаются определенными видами деятельности, установленными на региональном уровне. В данной ситуации гражданин не производит оплату налога, а приобретает патент на срок от месяца до года

Каждая из систем требует строго соблюдения всех требований, касающихся числа работников, размера получаемой прибыли, а также вида деятельности.

Также любой вариант имеет свои дополнительные расходы и финансовые нюансы. Стоит учесть, что выбор требуется совершать по совокупности факторов системы и ее критериев.

Часть систем не подойдет определенным категориям ИП, у которых имеется определенный вид деятельности.

Критерии выбора

При выборе системы необходимо учитывать ряд критериев, в том числе:

  • какие предъявляет требования каждая из систем;
  • допустимость наличия работников и их количество;
  • какой системой налогообложения будут пользоваться возможные партнеры, покупатели и клиенты;
  • возможность ведения деятельности по экспорту или импорту продукции;
  • общая площадь помещения, в котором будет производиться деятельность;
  • отсутствие или наличие, а также количество транспортных средств, которые будут использоваться на предприятии;
  • различия по региональным особенностям;
  • ограничения на доходы, получаемые с деятельности.

Также нужно учесть все особенности, касающиеся конкретного вида деятельности. Только после сравнения всех вариантов рекомендуется выбрать одну из систем, которая окажется наиболее выгодной.

Стоит учесть, что некоторые системы можно совмещать. Это можно делать при условии того, что на региональном уровне даны послабления для деятельности ИП, которая указана по ОКВЭД. В таких случаях патентную систему можно совмещать с некоторыми другими.

Но чаще всего выбирать приходится только одну. Например, упрощенный режим не может быть совмещен с ЕНВД и патентом.

Фактически каждый выбор регламентирован регионом, то есть местом, где происходит регистрация ИП, и типом деятельности в совокупности с ее характеристиками.

Даже если деятельность ведется в различных регионах, то все равно выбор требуется совершать по региону регистрации, так как все налогообложение будет идти по нормам субъекта.

Также требуется помнить, что деятельность регламентируется кодом ОКВЭД. Именно по кодированной деятельности и требуется выбирать систему налогообложения, так как вторичные доходы не могут быть включены в систему без кодировки.

Предприниматель не имеет права заниматься не указанными и не кодированными видами деятельности на постоянной основе с наличием большого дохода от этого.

Общее и отличия

У всех систем есть общие характеристики, а также отличия, которые стоит учитывать при выборе. Есть несколько правил, которые являются основой для всех систем:

  • выбор налогообложения ИП делает самостоятельно, с учетом всех требований и нюансов;
  • основной регламент для каждой системы установлен на федеральном уровне и закреплен в Налоговом кодексе РФ;
  • выбор регламентируется кодом деятельности (ОКВЭД);
  • при любой системе есть обязательные выплаты, в том числе в Пенсионный фонд, за неуплату которых последуют штрафные санкции.

Нельзя просто перейти по своему собственному желанию на любую систему, если требования не были выполнены или деятельность не подходит по хотя бы одному параметру. Например, число сотрудников или грузовых транспортных средств.

Среди отличий:

  • требования и параметры к деятельности;
  • региональные правила по определенным видам деятельности;
  • суммарные отчисления обязательного порядка;
  • системы налогообложения и сроки оплаты.
Важным моментом является то, что для каждого субъекта РФ предпочтительней определенный вариант системы налогообложения. Это связано с тем, что в отношении ИП осуществляется поддержка, которая помогает развивать необходимые виды деятельности для региона.

Перед выбором стоит учесть все факторы, которые будут влиять на деятельность, и выбрать на основе этого оптимальный вариант.

Какую лучше выбрать

Для каждой сферы оптимальный вариант выбирается по ряду критериев. При этом, если в отношении ряда видов деятельности есть поддержка от государства и местных органов самоуправления, то в отношении других используется стандартный вариант.

Для розничной торговли

Для розничной торговли подходят все варианты, за исключением ЕСХН. Стандартным вариантом является ОСНО. Этот же вариант выбирают, если клиентами являются лица юридического характера.

При работе с физическими лицами варианта всего 3: УСН, ЕНВД, ПСН. Вмененка выбирается только при наличии постоянного и большого дохода. Основные условия заключаются в штате до 100 человек и торговой площади до 150 кв. метров.

УСН применяется при отсутствии филиалов и годовому доходу в пределах 60000000 рублей. Патент используется для небольшой или сезонной торговли.

При всех вариантах стоит учесть региональное законодательство, так как в некоторых субъектах системы налогообложения ограничены.

Грузоперевозки

Для грузоперевозок ИП чаще всего выбирают УСН, патент или вмененный налог (ЕНВД). В данном случае все зависит от количества ТС в наличии.

Также есть региональные ограничения по использованию патента. При небольшом размере парк и минимальном количестве сотрудников лучше выбирать ПСН или УСН. ЕНВД используется реже.

При этом для стандартных систем налогообложения с взаимодействием с юридическими лицами и различными организациями выбирают ОСНО.
 

Интернет-магазин

Для интернет-магазинов используется УСН, так как другие варианты мало подходят. Стоит учесть, что УСН тоже имеет несколько вариантов, которые будут применяться в зависимости от доходности.

Парикмахерская

Для большинства парикмахерских, которые не входят в большие сети используется патент. Деятельность входит в список федерального характера по патентной основе. Она расположена в категории бытовые нужды.

При небольшом штате выгоднее всего приобретать патент. Если количество работников велико, то часто используется УСН.

Пассажирские перевозки

Для пассажироперевозок базовая система (ОСНО) слишком затратная. Обычно выбор идет на региональном уровне для патента или ЕНВД. Но они действуют не везде.

Большая часть предпринимателей занимается пассажирскими перевозками по УСН. При этом, патент является более выгодным при небольшом количестве сотрудников и посадочных мест.

Строительные работы

Строительные работы и ремонт входят в категорию патентной системы. Для небольших предприятий стоит приобрести его или перейти на УСН. При большем объеме строительства и высоком доходе ИП предпочитают ЕНВД.

Стоит учесть, что выбор системы налогообложения будет во многом зависеть от кодов ОКВЭД. Если деятельность не будет уточнена, то могут возникнуть проблемы с патентом. ОСНО является системой налогов, которая ставится по умолчанию, то есть если других вариантов указано не было.

Выбор системы налогообложения индивидуальному предпринимателю стоит начинать с обзора всех вариантов и расчетов по финансовой нагрузке. Сам выбор зависит как от региона, так и от параметров организации, в том числе дохода и количества сотрудников.

Для каждой сферы деятельности есть свои оптимальные варианты. При этом, требуется помнить, что выбор регламентируется строго той деятельностью, которая указана в документации.

Видео по теме:

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

>

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2020 Юристам PRO