Подписка на обновления
Популярно
Какие налоги платит ИП на ОСНО в 2020 году

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель на ОСНО в 2020 году


При выборе подходящей системы налогообложения предприниматели оценивают плюсы и минусы каждой их них. Одним из показателей является количество налогов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

ОСНО является аббревиатурой для общей системы налогообложения. Она считается одной из самых сложных для предпринимателей из-за количества налогов и отчетности. Большинство переходит на упрощенку, не задумываясь о плюсах ОСНО.

На старте бизнеса такой шаг может быть оправдан, но есть предприниматели, которым общая система очень выгодна.

ОСНО часто считают основной системой, называя ее ОСН. Главным плюсом является отсутствие ограничений. Нет лимита по размеру дохода, видам деятельности или числу работников.

Если гражданин разбирается с налогами или имеет опытного бухгалтера, большинство минусов ОСНО его не испугает. Остальным требуется тщательно разобраться в системе, а затем принимать решение.

Предприниматель вправе заниматься несколькими видами деятельности, на каждую из которых разрешено использовать отдельный способ налогообложения.

Когда применение выгодно

Наиболее выгодно предпринимателю использовать ОСНО, если его партнеры и потребители также работают по этой системе. Они могут помочь друг другу и снизить размер взносов. Предприниматель уменьшает НДС на сумму, уплаченную по налогу поставщикам и исполнителям.

В свою очередь, партнеры и покупатели дополнительно понижают НДС на вычет уплаченной предпринимателем суммы. Кроме снижения взносов, гражданин получает репутацию выгодного партнера, а соответственно и конкурентное преимущество в выбранной сфере деятельности.

Дополнительный бонус получат ИП, которые регулярно ввозят и вывозят товары из России. Им расчет НДС идет со скидкой. Эта сумма возвращается в виде вычета на основании заполненной декларации.

Какие налоги нужно платить

Если юридическое лицо работает по форме ООО или АО, ему потребуется заплатить следующие налоги:

 налог на имущество   в размере до 2.2%, устанавливается индивидуально
 налог на прибыль  в размере 20% (существуют ситуации, когда ставка варьируется от 0% до 30%)
 НДС  по одной из ставок: 0%, 10% или 18%

Индивидуальному предпринимателю потребуется внести следующее:

 НДС  по одной из ставок: 0%, 10% или 18%
 налог на имущество физических лиц  в размере 2%
 НДФЛ, если предприниматель является жителем России  в размере 13%

Для перехода на стандартную систему не требуется прилагать каких-либо усилий. Когда предприниматель работает по одной из упрощенный или льготный систем, он обязан идти в налоговую и доказывать основания для получения скидки.

При работе на ОСНО никуда идти не требуется, так как во время регистрации предприятия этот режим будет выставлен автоматически.

Если гражданин отказывается от другой системы налогообложения, он попадет на ОСНО. Например, некоторые сознательно выбирают стандартные налоги, а другие нарушают лимиты и требования.

Иногда ИП нанимают больше рабочей силы или получают больше дохода, чем разрешено. Сотрудники налоговой проведут проверку, найдут несоответствие и переведут предпринимателя на ОСНО.

Без работников

Требуется знать, какие налоги платит ИП на ОСНО в 2020 году без работников:

  1. Декларация НДС, которая заполняется ежеквартально. Важно оформить документы до 25 числа, оплата налога проводится каждый месяц. Бумагу разрешено отправить по почте.
  2. Форма 3-НДФЛ оформляется ежегодно. Сумма рассчитывается с учетом доходов физического лица и предпринимательской деятельности. Документ сдается в конце года.
  3. Налог на имущество, который варьируется от 0.1% до 2% от стоимости фондов предприятия, если они есть. Активы определяются специалистами, сумма ставится с учетом кадастровой цены. Это снижает размер прибыли компании, поэтому НДФЛ становится ниже.

Налог на прибыль

Прибылью считается разница, полученная при вычете из заработанных средств понесенных расходов. Учитываются все виды доходов, которые при работе по ОСНО требуется подтверждать документами.

Всегда прописываются следующие статьи дохода:

  • полученные при продаже товаров и услуг, либо временной передаче прав на имущество;
  • любые средства, полученные от долевого участия в российских и зарубежных предприятиях;
  • проценты по договорам найма.

Расходы также учитываются по разным категориям, их налоговая проверяет более тщательно. Чем больше расходы, тем меньше прибыли у предпринимателя, а значит, ниже процент налога.

При платежах по ОСНО предпринимателю потребуются счета-фактуры и другие накладные и платежные документы, доказывающие понесенные расходы.

Все расходы можно условно разделить на 2 вида:

  • понесенные затраты на производство и продажу товаров и услуг. Сюда входит сырье, зарплата сотрудникам, закупка материалов;
  • оплата содержания имущества, переданного в аренду;
  • проценты, выплаченные по кредитам финансовых организаций.

Налоговым кодексом прописаны ставки для каждого вида налога для предпринимателя. Цифры варьируются от 0 до 30%, большинство граждан должно платить 20%.

На имущество

При выборе компанией этой системы требуется помнить об имуществе (недвижимом и движимом), которое бизнесмен использует. Оно является объектом налогообложения и считается основными средствами.

Исключаются только автомобили, которые поставлены на баланс в 2013 или позднее. За них ничего платить не требуется. За оставшееся придется внести до 2.2% от готовой цены.

Для ИП по ОСНО в 2020 году этот налог рассчитывается по стандартной формуле, как и физическим лицам. Берется основная ставка 2% от инвентаризационной стоимости и определяется размер налога. Объектом считается вся недвижимость, которую предприниматель задействует для ведения деятельности.

Оплатить налог необходимо до 15 декабря года, идущего за отчетным. Предприниматель получит уведомление из налоговой в течение ноября. От заполнения деклараций граждане освобождаются, в уведомлении указаны реквизиты, по которым требуется перевести средства.

НДС

НДС требуется платить при продаже товаров и услуг в России, а также при ввозе товаров в страну из других государств. Стандартной ставкой является 18%, но некоторые предприниматели платят 10% или не платят ничего.

Чтобы снизить размер налога, требуется привлечь налоговые вычеты. Они доступны гражданам, которые ввозят в Россию зарубежные товары. Этот способ могут привлечь бизнесмены и их поставщики. Если последние выбрали ОСНО, сумма взноса будет снижена на размер уже выплаченного налога.

Скидки среди предпринимателей называются «НДС к зачету», но они совершаются только при заполнении счета-фактуры и сопутствующей документации. Все услуги, товары и работы должны быть на балансе и приняты к учету.

Порядок расчета НДС является одним из самых запутанных с множеством нюансов, именно он отпугивает предпринимателей от ОСНО. Если начинающий бизнесмен не разбирается в НДС, рекомендуется привлечь специалиста.

НДФЛ

НДФЛ обязаны платить все предприниматели, основываясь на доходах, полученных с деятельности и прибыли, которые не включены в ИП. То есть сумма, поступившая физическому лицу, также учитывается.

ИП имеет право снизить размер взносов на сумму профессиональных вычетов. Правила действует на подтвержденные документами траты. Формула для расчета простая: (доходы — вычеты) * 0.13 = взнос.

13% является стандартной ставкой для предпринимателей, которые в актуальный налоговый период проживают в России. Чтобы стать резидентом страны, гражданин должен в течение 12 месяцев находиться на ее территории от 183 дней. Если человек является жителем другой страны, ему придется заплатить 30%.

Какие отчеты нужно сдавать

Вышеперечисленные налоги требуется не только заплатить, но и учесть в отчетности предприятия. На каждый платеж, который гражданин перечисляет в Налоговую, должен быть соответствующий отчет.

В 2014 году государство разрешило ИП подавать НДС в электронном виде. Отчеты сдаются каждый квартал, до 25 числа каждого месяца.

Если разделить каждый квартал на части, то за 1 квартал НДС оплачивается до 25 апреля, за 2 — до 25 июля, за 3 — до 25 октября, и за последний — до 25 января. Даты действуют в 2020 году, правительство не говорило об изменении.

Предприниматели обязаны вести журналы продаж и закупок. В одну графу записываются счета-фактуры и платежные документы, которые повлияют на количество НДС и используются при продаже товаров и услуг. Во вторую графу заполняются счета-фактуры, которые доказывают оплату налога. На основе закупок определяется размер налогового вычета.

Третьим отчетным документом является книга учета дохода и расхода или КУДиР. Она требуется только ИП, юридические лица ее не заполняют. Авансовые платежи вносятся ежегодно, если другое не установлено в определенном регионе страны.

Декларацию требуется заполнить на основе 1 квартала, 6 месяцев, 9 месяцев и года. Финальный отчет сдается до 30 марта года, следующего за отчетным. Остальные отчеты требуется сдать до 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Требуется отправлять документы в налоговую, где было зарегистрировано ИП. Все бумаги можно оформить и отправить онлайн, личное присутствие необходимо только при регистрации предприятия.

Многих предпринимателей пугает количество документации на ОСНО, однако бездумно отказываться от этой системы не стоит. У нее есть определенные плюсы, которыми можно грамотно пользоваться.

Видео по теме:


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 Юристам PRO